연금저축펀드 세액공제 계산
💰 2025 연금저축펀드 세액공제 계산법 완벽 정리
연금저축펀드는 노후 대비와 절세를 동시에 챙길 수 있는 대표적인 세테크 상품입니다.
소득 수준과 납입액에 따라 최대 148만 5천원까지 세액공제 환급을 받을 수 있습니다.
1️⃣ 세액공제 기본 정보
- 세액공제란? 납부해야 할 세금에서 일정 금액을 직접 차감해주는 절세 혜택
- 적용 대상: 종합소득이 있는 거주자 (근로소득자 포함)
- 세액공제율: 소득 수준에 따라 13.2% 또는 16.5%
| 구분 | 총급여액 / 종합소득금액 | 세액공제율 |
|---|---|---|
| 일반 | 5,500만원 초과 / 4,500만원 초과 | 13.2% |
| 중·저소득자 | 5,500만원 이하 / 4,500만원 이하 | 16.5% |
2️⃣ 세액공제 한도
- 연금저축펀드 한도: 연 600만원까지 공제 가능
- IRP 포함 시: 연금저축(600만원) + IRP(300만원) = 총 900만원까지 공제
- ISA 계좌 전환 시: 연금계좌 납입액의 10% (최대 300만원) 추가 공제 가능
💡 Tip: IRP와 연금저축을 합쳐 900만원을 채우면 연봉 5,500만원 이하의 경우 최대 148만 5천원 세액공제 효과를 볼 수 있습니다.
3️⃣ 세액공제 계산 예시
① 연봉 5,500만원 이하
| 납입 형태 | 납입액 | 세액공제율 | 환급액 |
|---|---|---|---|
| 연금저축펀드만 납입 | 600만원 | 16.5% | 99만원 |
| 연금저축 + IRP | 900만원 | 16.5% | 148만 5천원 |
| 연금저축 + ISA 전환 | 900만원 (600+300) | 16.5% + 10% | 약 129만원 |
② 연봉 5,500만원 초과
| 납입 형태 | 납입액 | 세액공제율 | 환급액 |
|---|---|---|---|
| 연금저축펀드만 납입 | 600만원 | 13.2% | 79만 2천원 |
| 연금저축 + IRP | 900만원 | 13.2% | 118만 8천원 |
| 연금저축 + ISA 전환 | 900만원 (600+300) | 13.2% + 10% | 약 109만 2천원 |
4️⃣ 추가 납입 및 한도 초과 시 주의사항
- 600만원(연금저축), 900만원(IRP 포함)을 초과한 금액은 세액공제 불가
- 단, 납입 자체는 연간 1,800만원까지 가능 (공제 제외)
- 중도 해지 시, 공제받은 금액과 운용수익에 대해 기타소득세(16.5%) 부과
- 연금 수령 시, 연금소득세(3.3~5.5%) 또는 종합과세 선택 가능
⚠️ 연말정산 직전(12월 납입 마감 전)에 입금해야 세액공제 적용이 가능합니다.
납입일이 연도 넘어가면 다음 해 공제로 이월되니 주의하세요!
5️⃣ 세액공제 전략 요약
- ✔ 연 600만원은 기본 납입! IRP 추가로 900만원 맞추기
- ✔ ISA 만기자금 전환 시 추가 300만원 세액공제
- ✔ 소득 5,500만원 이하라면 16.5% 환급율로 절세 효과 극대화
- ✔ 연금저축 납입일 = 절세 타이밍 (12월 전 납입 필수)